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7月4日晚，

國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布通報(bào)稱，

根據(jù)舉報(bào)，經(jīng)檢測(cè)核實(shí)，

“滴滴出行”App存在嚴(yán)重違法違

規(guī)收集使用個(gè)人信息問(wèn)題，

通知應(yīng)用商店下架“滴滴出行”App。

結(jié)合7月2日國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布公告

對(duì)“滴滴出行”實(shí)施網(wǎng)絡(luò)安全審查，

各界對(duì)“滴滴事件”展開(kāi)了持續(xù)熱議。

從被網(wǎng)絡(luò)安全審查，

到近幾日內(nèi)相關(guān)APP被全部下架，

滴滴出行所迎來(lái)的一系列“整改”，

引發(fā)了全網(wǎng)對(duì)“滴滴事件”

背后誘因的火熱猜測(cè)。

同時(shí)，“滴滴事件”的發(fā)生，

也導(dǎo)致大量互聯(lián)網(wǎng)中概股股價(jià)暴跌，

不少準(zhǔn)備赴美上市的中國(guó)企業(yè)

還因此宣布暫停上市計(jì)劃。

圖片來(lái)源：搜狐

毫無(wú)疑問(wèn)，

此次的“滴滴事件”影響很大，

那么引發(fā)“滴滴事件”的

直接誘因到底是什么？

如今準(zhǔn)備赴美上市的

中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)還有很多，

如何避免下一個(gè)“滴滴事件”發(fā)生？

基于滴滴案例，

浙江大學(xué)管理學(xué)院韓洪靈教授

聯(lián)合浙大管院博士研究生陳帥弟、

貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院劉杰教授

以及浙大管院EMBA課程教授

陳漢文（通訊作者）

近日對(duì)其商業(yè)模式下所內(nèi)隱的

潛在數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題以及數(shù)據(jù)倫理、

數(shù)據(jù)安全與國(guó)家安全之間的

基本關(guān)系進(jìn)行了初步研究。

（《財(cái)會(huì)月刊》2021年第15期

對(duì)該研究進(jìn)行了刊載）

相關(guān)截圖

文中，他們在指出引發(fā)滴滴事件

直接誘因的基礎(chǔ)上，

對(duì)中國(guó)企業(yè)海外上市在數(shù)據(jù)安全監(jiān)管領(lǐng)域

所面臨的挑戰(zhàn)加以探討，

并提出了相應(yīng)的解決方案。

數(shù)據(jù)倫理、國(guó)家安全與海外上市：

基于滴滴的案例研究

本文作者

韓洪靈（博士生導(dǎo)師），陳帥弟

劉杰（教授），陳漢文（博士生導(dǎo)師）

2021年6月30日，擁有海量數(shù)據(jù)、依托“大數(shù)據(jù)”賦能的滴滴出行2021年7月2日，國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室（簡(jiǎn)稱“網(wǎng)信辦”）發(fā)布公告：“為防范國(guó)家數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家安全，保障公共利益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家安全法》《中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法》，網(wǎng)絡(luò)安全審查辦公室按照《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》2021年7月4日晚，網(wǎng)信辦再次發(fā)布了關(guān)于下架“滴滴出行”App的通報(bào)可以預(yù)見(jiàn)，對(duì)滴滴等系列海外上市互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)安全審查將對(duì)我國(guó)企業(yè)數(shù)據(jù)倫理治理與數(shù)據(jù)安全監(jiān)管產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，具有標(biāo)志性的變革指向意義。

圖片來(lái)源：搜狐科技數(shù)據(jù)這一新興生產(chǎn)要素在改變?nèi)蚪?jīng)濟(jì)發(fā)展模式與重塑企業(yè)商業(yè)模式的同時(shí)，其使用過(guò)程中也逐步產(chǎn)生了新的系列倫理問(wèn)題，即數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題（Data Ethics）。近年來(lái)，我國(guó)高度重視數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題與數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。2021年6月10日，《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》（以下簡(jiǎn)稱《數(shù)據(jù)安全法》）正式頒布，并將于2021年9月1日起正式實(shí)施。《數(shù)據(jù)安全法》（2021）將與《國(guó)家安全法》（2015）、《網(wǎng)絡(luò)安全法》（2017）、《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》（2020）共同構(gòu)成我國(guó)數(shù)據(jù)安全范疇下的法律框架。此外，2021年3月，網(wǎng)信辦秘書(shū)局、工信部辦公廳、公安部辦公廳以及國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督總局辦公廳聯(lián)合發(fā)布《常見(jiàn)類型移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用程序必要個(gè)人信息范圍規(guī)定》，明確了地圖導(dǎo)航、網(wǎng)絡(luò)約車、即時(shí)通信、網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物等39類常見(jiàn)類型移動(dòng)應(yīng)用程序必要個(gè)人信息范圍，要求其運(yùn)營(yíng)者不得因用戶不同意提供非必要個(gè)人信息而拒絕用戶使用App基本功能服務(wù)。

對(duì)滴滴等系列海外上市互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)安全審查的系列行動(dòng)表明，一直以來(lái)所存在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題將逐步引起關(guān)注、重視，并引發(fā)監(jiān)管與治理變革。滴滴案例為我們研究互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的數(shù)據(jù)倫理、數(shù)據(jù)安全以及海外上市數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)所可能引發(fā)的國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)提供了契機(jī)。為此，本文從滴滴的商業(yè)模式出發(fā)，首先分析其商業(yè)模式下所存在的潛在數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題；進(jìn)而，基于滴滴案例對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)數(shù)據(jù)倫理、數(shù)據(jù)安全與國(guó)家安全之間基本關(guān)系與因果邏輯進(jìn)行初步的考察與分析；在此基礎(chǔ)上，對(duì)中國(guó)企業(yè)海外上市在數(shù)據(jù)安全監(jiān)管領(lǐng)域所面臨的挑戰(zhàn)加以探討，并力圖提出相應(yīng)的解決方案。

1

滴滴的商業(yè)模式：基于數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)

（1）滴滴的發(fā)展歷程及其業(yè)績(jī)表現(xiàn)

2012年9月，滴滴APP正式上線，通過(guò)“手機(jī)對(duì)手機(jī)”模式在網(wǎng)約車與乘客之間實(shí)現(xiàn)了“司乘”的快速匹配，憑借信息技術(shù)賦能大幅提高了乘客出行和司機(jī)運(yùn)營(yíng)效率。2014年1月，滴滴與微信達(dá)成戰(zhàn)略合作，開(kāi)啟微信支付打車費(fèi)“補(bǔ)貼”營(yíng)銷活動(dòng)，通過(guò)大量補(bǔ)貼快速培養(yǎng)了用戶習(xí)慣，聚攏了大量活躍用戶，由此移動(dòng)出行開(kāi)始在中國(guó)普及。截至2021年3月31日，滴滴總資產(chǎn)為1581億元，已在包括中國(guó)在內(nèi)的15個(gè)國(guó)家及地區(qū)約4000多個(gè)城鎮(zhèn)開(kāi)展業(yè)務(wù)，擁有全球年活躍用戶近5億，全球年活躍司機(jī)約1500萬(wàn)，平均日交易量達(dá)到4100萬(wàn)單，已促成超過(guò)500億筆累計(jì)交易

自成立以來(lái)，滴滴已先后完成23輪融資，融資總額超過(guò)200億美元，曾被稱為“史上融資最多的未上市科技公司”多輪融資導(dǎo)致滴滴IPO之前外部投資人持股占比已達(dá)到約90%。滴滴IPO前的股權(quán)結(jié)構(gòu)和表決權(quán)如表2所示。其中，軟銀愿景基金（Softbank Vision Fund Entity）持股21.5%，為最大單一股東；Uber、騰訊分別持股12.8%、6.8%，滴滴創(chuàng)始人兼CEO程維（持股7%）、聯(lián)合創(chuàng)始人兼總裁柳青（持股1.7%）和高級(jí)副總裁朱景士等所有的董事和高管合計(jì)僅持有10.5%的股權(quán)，20.1%的投票權(quán)。滴滴招股說(shuō)明書(shū)顯示，為了能繼續(xù)保持對(duì)滴滴的控制，按照1:10的超級(jí)投票權(quán)設(shè)定，程維、柳青和朱景士三人合計(jì)投票權(quán)為52%

從業(yè)績(jī)層面來(lái)看，滴滴自成立以來(lái)一直處于虧損狀態(tài)，累計(jì)虧損約600億元。2018—2020年期間，滴滴在公認(rèn)會(huì)計(jì)原則（GAAP）口徑下的凈虧損仍分別高達(dá)149.8億元、97.3億元和106.1億元；然而，滴滴在招股說(shuō)明書(shū)里強(qiáng)調(diào)指出，近三年其在非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則口徑下的息稅前凈虧損（non-GAAP EBITA）則分別為86.5億元、27.6億元和83.8億元，如表3所示。

從業(yè)務(wù)層面來(lái)看，滴滴的平臺(tái)收入及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的營(yíng)業(yè)收入的增加并非來(lái)自基本面的改善，而是伴隨平臺(tái)壟斷所帶來(lái)的對(duì)司機(jī)分成的進(jìn)一步縮減所致，如表4所示。

2018年以來(lái)，滴滴的國(guó)內(nèi)外交易量（transactions）增幅有限，2020年交易量為90.98億（增幅為-5.53%），部分源于新冠疫情帶來(lái)的出行減少；2020年，滴滴的交易總額（GTV）為2145.86億元（增幅為-4.77%），而其平臺(tái)分成收入（Platform Sales）卻大幅增長(zhǎng)到34.66億元（增幅為43.27%）。滴滴平臺(tái)收入定義為交易總額減去支付給司機(jī)和合作伙伴的所有收益和獎(jiǎng)勵(lì)、通行費(fèi)、稅收及其他費(fèi)用等。鑒于通行費(fèi)、費(fèi)用、稅收的波動(dòng)相對(duì)有限，在滴滴交易量及交易總額增長(zhǎng)幾乎可忽略不計(jì)的前提下，滴滴主要通過(guò)降低司機(jī)和合作伙伴的收益、獎(jiǎng)勵(lì)以增加自己的分成收入，這主要是由于滴滴在中國(guó)移動(dòng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有極高的市占率所形成的定價(jià)能力導(dǎo)致的。

（2）表現(xiàn)滴滴的業(yè)務(wù)體系：“三大現(xiàn)有業(yè)務(wù)”與“四大未來(lái)戰(zhàn)略”

滴滴招股說(shuō)明書(shū)將其業(yè)務(wù)體系拆解為“三大業(yè)務(wù)”（國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)）和“四個(gè)核心戰(zhàn)略板塊”（共享出行平臺(tái)、汽車解決方案、電動(dòng)出行、自動(dòng)駕駛）。前者代表滴滴現(xiàn)有業(yè)務(wù)的收入構(gòu)成，后者則是滴滴未來(lái)的戰(zhàn)略規(guī)劃，兩者都需要充分挖掘數(shù)據(jù)的“潛在價(jià)值”滴滴的業(yè)務(wù)體系如圖1所示。圖中的核心業(yè)務(wù)源于“三大業(yè)務(wù)”中的國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)下的出租車、快車、專車、順風(fēng)車等出行服務(wù)，該業(yè)務(wù)的運(yùn)行架構(gòu)在于利用收集的用戶數(shù)據(jù)和司機(jī)數(shù)據(jù)，形成滴滴的核心數(shù)據(jù)，從而以數(shù)據(jù)“智能”更好地運(yùn)行平臺(tái)。國(guó)際業(yè)務(wù)和其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)因占比較小，均歸于其他業(yè)務(wù)，其中：“前向其他業(yè)務(wù)”泛指利用核心業(yè)務(wù)所收集的數(shù)據(jù)，面向用戶收費(fèi)的業(yè)務(wù)模式；“后向其他業(yè)務(wù)”則泛指利用數(shù)據(jù)面向B端收費(fèi)的業(yè)務(wù)模式。

如表5所示，2018—2020年期間，滴滴“三大業(yè)務(wù)”總營(yíng)業(yè)收入分別為1352.88億元、1547.86億元（較上年增加14.41%）、1417.36億元（較上年減少8.43%），營(yíng)業(yè)收入中95%來(lái)自國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)。滴滴的年活躍用戶和年活躍司機(jī)中，3.77億（約76.47%）為中國(guó)用戶和1300萬(wàn)（約86.67%）為中國(guó)司機(jī)。其他業(yè)務(wù)包括國(guó)際業(yè)務(wù)和其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)，2020年滴滴其他業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入57.58億元，占收入的4%左右，同比增長(zhǎng)18.21%。

其中：國(guó)際業(yè)務(wù)目前在總營(yíng)收中占比很小，約為2%，滴滴在招股說(shuō)明書(shū)所披露的計(jì)劃中表明會(huì)將約30%的募資金額用于擴(kuò)大中國(guó)以外國(guó)際市場(chǎng)的業(yè)務(wù)；其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)包含了除共享出行平臺(tái)外的汽車解決方案、電動(dòng)出行、自動(dòng)駕駛等滴滴新業(yè)務(wù)板塊，滴滴的“四個(gè)核心戰(zhàn)略板塊”在拆分四大板塊的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立融資。如表5所示，從成本端來(lái)看，得益于營(yíng)業(yè)成本的有利管控，2018—2020年期間，滴滴的營(yíng)業(yè)毛利及營(yíng)業(yè)毛利率一直呈現(xiàn)快速上漲的趨勢(shì)，2020年的營(yíng)業(yè)毛利率已達(dá)到11.24%，而導(dǎo)致凈收益一直為虧損狀態(tài)的主要原因在于營(yíng)銷費(fèi)用、研發(fā)支出

（3）滴滴的商業(yè)模式：基于數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)

總體而言，滴滴是典型的以數(shù)據(jù)智能為驅(qū)動(dòng)的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)公司，其商業(yè)模式以數(shù)據(jù)思維為引領(lǐng)，以數(shù)據(jù)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以數(shù)據(jù)技術(shù)為核心。不同于其他互聯(lián)網(wǎng)公司所強(qiáng)調(diào)的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，滴滴平臺(tái)上的乘客之間、司機(jī)之間是不互動(dòng)的，只是將乘客與司機(jī)通過(guò)平臺(tái)短期匹配到一起，滴滴作為中間平臺(tái)從而獲取了大量的交易數(shù)據(jù)和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，并對(duì)獲取的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析和挖掘，提取數(shù)據(jù)中所包含的有價(jià)值的信息和知識(shí)，使數(shù)據(jù)具有“智能”，通過(guò)“智能”數(shù)據(jù)更好更快地發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)、開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)板塊。創(chuàng)新型平臺(tái)企業(yè)通過(guò)提取數(shù)據(jù)背后隱藏的價(jià)值獲取巨大的經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而改變商業(yè)運(yùn)作模式。Nunan D.&Domenico M.（2013）指出，大數(shù)據(jù)帶來(lái)的影響可以由三個(gè)方面構(gòu)成：一是與不斷增加的數(shù)據(jù)收集量相關(guān)的技術(shù)；二是側(cè)重于通過(guò)從已有數(shù)據(jù)中產(chǎn)生更有效的數(shù)據(jù)信息，從而可以為組織增加的商業(yè)價(jià)值；三是考慮數(shù)據(jù)使用所帶來(lái)更廣泛的社會(huì)影響，特別是對(duì)個(gè)人隱私的影響，以及對(duì)這些數(shù)據(jù)商業(yè)使用道德的監(jiān)管和指導(dǎo)方針的影響。

滴滴透過(guò)數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)，不斷將數(shù)據(jù)潛在價(jià)值變現(xiàn)。滴滴應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析客戶行為和出行數(shù)據(jù)，進(jìn)而將數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的思維模式變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，并凸顯其數(shù)據(jù)智能商業(yè)模式的優(yōu)越性：第一，通過(guò)海量的出行服務(wù)和乘客使用信息不斷擴(kuò)充現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)，形成實(shí)時(shí)更新的數(shù)據(jù)資源，為滴滴提供源源不斷的數(shù)據(jù)供給；第二，通過(guò)提高司機(jī)效益、便捷乘客出行、保障司乘安全，使用戶逐漸形成路徑依賴，即擁有大量的活躍用戶；第三，采用大數(shù)據(jù)技術(shù)和人工智能技術(shù)、大數(shù)據(jù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)平臺(tái)、數(shù)據(jù)科學(xué)、數(shù)據(jù)治理等保障滴滴數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)價(jià)值變現(xiàn)。滴滴的數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)模型可概括為圖2所示。

從未來(lái)具體的應(yīng)用場(chǎng)景來(lái)看，滴滴在共享出行平臺(tái)、汽車解決方案、電動(dòng)出行和自動(dòng)駕駛的“四個(gè)核心戰(zhàn)略板塊”下可以不斷打造豐富的應(yīng)用場(chǎng)景，如表6所示。此外，鑒于滴滴實(shí)時(shí)、多元的海量數(shù)據(jù)，可以勾勒出不同城市的交通、教育、醫(yī)療、行政資源的分布，長(zhǎng)期的數(shù)據(jù)觀察和分析結(jié)果甚至可以逐漸反映出所處城市的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展情況，這一系列數(shù)據(jù)可以演化成為與國(guó)家安全相關(guān)的核心數(shù)據(jù)。

2

滴滴的數(shù)據(jù)倫理與國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)：初步的考察與分析

在數(shù)字時(shí)代，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為許多公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的來(lái)源。數(shù)據(jù)地位的提升，導(dǎo)致數(shù)據(jù)本身的倫理問(wèn)題被提上了日程（陳漢文、韓洪靈，2020）。數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題通過(guò)數(shù)據(jù)濫用、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)霸權(quán)、算法霸權(quán)和算法歧視等形式呈現(xiàn)出來(lái)，而其本質(zhì)是對(duì)隱私權(quán)、數(shù)據(jù)權(quán)、人類自由和社會(huì)公平等的侵害（李倫，2019）。筆者認(rèn)為，解構(gòu)“滴滴事件”的底層邏輯在于特定商業(yè)模式下的數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題，正是這些數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題可能進(jìn)一步引發(fā)數(shù)據(jù)安全與國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)。

（1）滴滴商業(yè)模式內(nèi)隱的潛在數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題

在滴滴基于數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)的商業(yè)模式中，融合算法、規(guī)則、數(shù)據(jù)的智能化系統(tǒng)引發(fā)了滴滴平臺(tái)在價(jià)格歧視、濫用市場(chǎng)地位、數(shù)據(jù)的非法收集和濫用、數(shù)據(jù)安全等數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題。毫無(wú)疑問(wèn)，滴滴如何在巨大的數(shù)據(jù)商業(yè)利益與社會(huì)責(zé)任、國(guó)家安全之間創(chuàng)建一種復(fù)雜、微妙、動(dòng)態(tài)的平衡，成為滴滴所有戰(zhàn)略決策中最為重要的一環(huán)。在滴滴的商業(yè)模式中，內(nèi)隱的潛在數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題包括以下幾個(gè)方面。數(shù)據(jù)過(guò)度采集和違規(guī)使用當(dāng)數(shù)據(jù)在價(jià)值鏈中處于核心地位，數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)的公司很可能會(huì)在沒(méi)有征得用戶、消費(fèi)者或其他利益相關(guān)者同意的情況下過(guò)度采集和濫用其信息，從而侵犯用戶、消費(fèi)者和社會(huì)公眾等利益相關(guān)者的數(shù)據(jù)權(quán)利。在滴滴數(shù)據(jù)的采集環(huán)節(jié)，滴滴在《個(gè)人信息保護(hù)及隱私政策》中強(qiáng)調(diào)了對(duì)個(gè)人信息的收集、保存、使用、共享的權(quán)利。根據(jù)滴滴早期的《個(gè)人信息保護(hù)及隱私政策》2021年7月6日，深圳公布了《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)數(shù)據(jù)條例》（簡(jiǎn)稱《數(shù)據(jù)條例》），內(nèi)容涵蓋了個(gè)人數(shù)據(jù)、公共數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)、數(shù)據(jù)安全等方面，是國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)領(lǐng)域首部基礎(chǔ)性、綜合性立法在滴滴數(shù)據(jù)的運(yùn)用環(huán)節(jié)，滴滴《個(gè)人信息保護(hù)及隱私政策》在“個(gè)人信息的共享、轉(zhuǎn)讓、公開(kāi)披露”中明確表示滴滴在部分情況下，會(huì)對(duì)外共享個(gè)人信息，其中包括共享給滴滴的關(guān)聯(lián)公司以及共享給業(yè)務(wù)合作伙伴，而滴滴的合作伙伴包括廣告、分析服務(wù)商、供應(yīng)商、服務(wù)商和其他合作方。而根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法（草案）》（簡(jiǎn)稱“草案”）顯然，滴滴的對(duì)個(gè)人信息的數(shù)據(jù)共享是不符合“草案”的規(guī)定。2021年7月4日，網(wǎng)信辦發(fā)布消息證實(shí)“滴滴出行”App涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息。數(shù)據(jù)算法帶來(lái)價(jià)格歧視價(jià)格歧視（Price Discrimination）實(shí)質(zhì)上是一種價(jià)格差異，通常指商品或服務(wù)的提供者在向不同的接受者提供相同等級(jí)、相同質(zhì)量的商品或服務(wù)時(shí)，在接受者之間實(shí)行不同的銷售價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。滴滴的價(jià)格歧視分為以大數(shù)據(jù)殺熟為代表的一級(jí)價(jià)格歧視和分類定價(jià)的二級(jí)價(jià)格歧視。滴滴的大數(shù)據(jù)殺熟是基于數(shù)據(jù)算法優(yōu)勢(shì)而形成的用戶畫(huà)像（包括性別、年齡、地點(diǎn)、搜索詞、生活方式、收入等），精準(zhǔn)把握消費(fèi)者支付意愿，估計(jì)消費(fèi)者個(gè)人愿意為平均出行支付的最高價(jià)格，從而逐漸從統(tǒng)一的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)演變成個(gè)性化的定價(jià)（Steinberg E.，2020）。在個(gè)性化定價(jià)中，每個(gè)消費(fèi)者都被剝奪走了他們的消費(fèi)者剩余大數(shù)據(jù)殺熟的本質(zhì)是利用信息不對(duì)稱，通過(guò)收集的數(shù)據(jù)扭曲價(jià)格形成機(jī)制。滴滴的多層收費(fèi)是基于不同偏好的消費(fèi)者，由他們選擇消費(fèi)定價(jià)，對(duì)于認(rèn)為滴滴定價(jià)過(guò)高的消費(fèi)者，滴滴推出“花小豬”，采用“一口價(jià)模式”“百元現(xiàn)金天天領(lǐng)”“分享好友得津貼”等低價(jià)方式來(lái)提供另一個(gè)出行選擇，即同一位乘客，同樣的終點(diǎn)起點(diǎn)，兩個(gè)不同的平臺(tái)下單訂單金額可能相差巨大，這使得即使在“花小豬”合規(guī)率極低的背景下，花小豬的業(yè)務(wù)依舊能實(shí)現(xiàn)快速成長(zhǎng)。而隨著價(jià)格歧視的進(jìn)一步演變還會(huì)影響收入分配，從而加劇社會(huì)分化。《數(shù)據(jù)條例》也首次確立數(shù)據(jù)公平競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)制度，如針對(duì)數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)“大數(shù)據(jù)殺熟”等競(jìng)爭(zhēng)亂象，明確將處罰上限設(shè)為5000萬(wàn)元。數(shù)據(jù)霸權(quán)催生壟斷主義數(shù)字時(shí)代的數(shù)據(jù)霸權(quán)正在挑戰(zhàn)社會(huì)正義與社會(huì)公平，即成為影響社會(huì)發(fā)展的一道隱形障礙，可能造成數(shù)字時(shí)代“強(qiáng)者越強(qiáng)，弱者越弱”的“馬太效應(yīng)”（張煌，2019）。數(shù)據(jù)霸權(quán)對(duì)社會(huì)公平的危害，一方面表現(xiàn)為少數(shù)企業(yè)憑借數(shù)據(jù)壟斷優(yōu)勢(shì)，可以輕松地獲取高額利潤(rùn)，如互聯(lián)網(wǎng)公司不斷通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)“數(shù)據(jù)孤島”的互聯(lián)，壟斷大量數(shù)據(jù)資源；另一方面，中小企業(yè)和普通創(chuàng)業(yè)人員因沒(méi)有掌握數(shù)據(jù)資源而面臨經(jīng)營(yíng)發(fā)展的困境。滴滴作為網(wǎng)約車業(yè)務(wù)的“數(shù)據(jù)大亨”，2015年2月，滴滴與快的合并后的市場(chǎng)份額曾一度超過(guò)90%，引發(fā)市場(chǎng)反壟斷質(zhì)疑。2016年8月，滴滴與優(yōu)步中國(guó)區(qū)合并，再一次鞏固了滴滴的在中國(guó)網(wǎng)約車市場(chǎng)的龍頭地位。濫用市場(chǎng)地位是具有領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)的平臺(tái)常見(jiàn)的競(jìng)爭(zhēng)手段，如果滴滴的壟斷地位得到了鞏固和確定，滴滴會(huì)通過(guò)惡意排他，限制其他中小網(wǎng)約車企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而極大地削弱行業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新動(dòng)力。

（2）滴滴數(shù)據(jù)倫理可能引發(fā)數(shù)據(jù)安全與國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)

滴滴的數(shù)據(jù)處理與《數(shù)據(jù)安全法》伴隨著數(shù)據(jù)使用頻率的增加、數(shù)據(jù)化場(chǎng)景的豐富，以及數(shù)據(jù)處理技術(shù)和水平的提升，會(huì)產(chǎn)生基于數(shù)據(jù)處理的一系列新型數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)主要指大數(shù)據(jù)分析結(jié)果導(dǎo)致的國(guó)家、社會(huì)、個(gè)人利益的損失，即“數(shù)據(jù)外部性風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上，數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)（外部性風(fēng)險(xiǎn)）來(lái)源于數(shù)據(jù)倫理。實(shí)際上，隨著數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)等趨勢(shì)的愈發(fā)常見(jiàn)，數(shù)據(jù)已然轉(zhuǎn)換為關(guān)乎國(guó)家安全價(jià)值的利益形態(tài)。數(shù)據(jù)安全將侵犯?jìng)€(gè)人、群體乃至國(guó)家的利益，進(jìn)而限制人的自由和影響社會(huì)公平，而涉及國(guó)家隱私的核心數(shù)據(jù)的則會(huì)引發(fā)國(guó)家安全問(wèn)題。

將于2021年9月1日起正式施行的《數(shù)據(jù)安全法》第三條第3款規(guī)定：“數(shù)據(jù)安全，是指通過(guò)采取必要措施，確保數(shù)據(jù)處于有效保護(hù)和合法利用的狀態(tài)，以及具備保障持續(xù)安全狀態(tài)的能力?！薄稊?shù)據(jù)安全法》以基本法的形式明確了我國(guó)數(shù)據(jù)安全治理體系的頂層設(shè)計(jì)，從而有效應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)這一新興領(lǐng)域的國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)。《數(shù)據(jù)安全法》直接以“數(shù)據(jù)處理活動(dòng)”作為管轄范圍，數(shù)據(jù)處理包括數(shù)據(jù)的收集、存儲(chǔ)、使用、加工、傳輸、提供、公開(kāi)等

滴滴引發(fā)國(guó)家安全審查的主要法律依據(jù)近年來(lái)我國(guó)數(shù)據(jù)監(jiān)管水平逐漸提升，除了有針對(duì)數(shù)據(jù)處理進(jìn)行管轄的《數(shù)據(jù)安全法》，還有《國(guó)家安全法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》，它們共同構(gòu)成數(shù)據(jù)安全范疇下的法律框架?！秶?guó)家安全法》強(qiáng)調(diào)了應(yīng)對(duì)影響或可能影響國(guó)家安全的外商投資、特定物項(xiàng)和關(guān)鍵技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)產(chǎn)品和服務(wù)、涉及國(guó)家安全事項(xiàng)的建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行國(guó)家安全審查?！毒W(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》則將網(wǎng)絡(luò)安全審查的對(duì)象進(jìn)一步限定為關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施的運(yùn)營(yíng)者，即要啟動(dòng)網(wǎng)絡(luò)安全審查，其主體必須符合該要求。《網(wǎng)絡(luò)安全法》第三十一條將關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施定義為“國(guó)家對(duì)公共通信和信息服務(wù)、能源、交通、水利、金融、公共服務(wù)、電子政務(wù)等重要行業(yè)和領(lǐng)域，以及其他一旦遭到破壞、喪失功能或者數(shù)據(jù)泄露，可能嚴(yán)重危害國(guó)家安全、國(guó)計(jì)民生、公共利益的關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施”。公安部于2020年7月22日發(fā)布并于當(dāng)日生效的《貫徹落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)制度和關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施安全保護(hù)制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》（簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）中進(jìn)一步明確了對(duì)關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施確定標(biāo)準(zhǔn)：“應(yīng)將符合認(rèn)定條件的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、大型專網(wǎng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、云平臺(tái)、大數(shù)據(jù)平臺(tái)、物聯(lián)網(wǎng)、工業(yè)控制系統(tǒng)、智能制造系統(tǒng)、新型互聯(lián)網(wǎng)、新興通訊設(shè)施等重點(diǎn)保護(hù)對(duì)象納入關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施。”根據(jù)滴滴在云平臺(tái)、大數(shù)據(jù)平臺(tái)、新型互聯(lián)網(wǎng)等數(shù)據(jù)智能的商業(yè)模式本質(zhì)，即其行業(yè)屬性，可判斷滴滴屬于公路水路運(yùn)輸行業(yè)領(lǐng)域的關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施的運(yùn)營(yíng)者

滴滴引發(fā)國(guó)家安全審查的直接誘因：數(shù)據(jù)主權(quán)滴滴商業(yè)模式內(nèi)隱的數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題是解構(gòu)對(duì)滴滴實(shí)行國(guó)家安全審查的底層誘因，而數(shù)據(jù)主權(quán)（Data Sovereignty）問(wèn)題則是引發(fā)對(duì)滴滴進(jìn)行國(guó)家安全審查的直接誘因。滴滴在招股書(shū)里明確披露了數(shù)據(jù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

處于信息技術(shù)領(lǐng)先地位的國(guó)家可攫取更大的權(quán)力，相應(yīng)地，信息技術(shù)相對(duì)落后的國(guó)家則會(huì)失去很多權(quán)力（小約瑟夫·奈曾，2009）。滴滴所擁有的數(shù)據(jù)包括乘客主動(dòng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)和被動(dòng)留下的數(shù)據(jù)，在收集、存儲(chǔ)、使用數(shù)據(jù)的過(guò)程中，滴滴積累了大量的國(guó)家級(jí)別數(shù)據(jù)，2020年10月，一直使用第三方地圖的滴滴，注冊(cè)了新商標(biāo)“滴滴地圖”，滴滴的司機(jī)和乘客每天會(huì)上報(bào)數(shù)十萬(wàn)量級(jí)的路況事件，基于生態(tài)事件運(yùn)營(yíng)發(fā)布平臺(tái)和大數(shù)據(jù)、AI技術(shù)，滴滴能實(shí)時(shí)更新地圖生態(tài)數(shù)據(jù)，進(jìn)一步為共享出行網(wǎng)絡(luò)提供更好、更安全的出行體驗(yàn)，提升出行效率。目前，滴滴地圖基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性已超95%如果滴滴將用戶數(shù)據(jù)、地圖信息以及使用過(guò)程中的國(guó)家統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等泄露至海外，實(shí)際上就相當(dāng)于將國(guó)家的核心機(jī)密外露，侵犯了國(guó)家的數(shù)據(jù)主權(quán)。

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中國(guó)企業(yè)海外上市的數(shù)據(jù)安全監(jiān)管問(wèn)題：挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)

以滴滴為例，在美國(guó)上市以后，它必須按照《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》呈交以審計(jì)底稿、亦或是用戶數(shù)據(jù)和城市地圖為代表的部分?jǐn)?shù)據(jù)，這些都是關(guān)乎國(guó)家數(shù)據(jù)主權(quán)的核心數(shù)據(jù)。海外上市后，不排除滴滴在美國(guó)監(jiān)管壓力下可能存在數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的數(shù)據(jù)安全隱患，包括因高管人為的主動(dòng)泄露和因海外監(jiān)管壓力、網(wǎng)絡(luò)安全體系和技術(shù)能力不足而帶來(lái)的被動(dòng)泄露，這些都可能直接影響國(guó)家安全、公共利益和社會(huì)穩(wěn)定。

（1）挑戰(zhàn)：海外上市、《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》與跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)困境

跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)（Transborder Flows of Personal Data）這一概念最早是在20世紀(jì)70年代由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）提出的。隨后OECD于 1980年發(fā)布的《隱私保護(hù)與個(gè)人數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)指南》（Guidelines on the Protection of Privacy and Transborder Flows of Personal Data）將其定義為“跨越國(guó)境的個(gè)人數(shù)據(jù)移動(dòng)”（G. Russell Pipe，1984）。數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)也被定義為指企業(yè)或機(jī)構(gòu)將在所在國(guó)產(chǎn)生和收集的各類數(shù)據(jù)，提供給其他國(guó)家和機(jī)構(gòu)的行為（王斯梁、馮暄、陳翼，2021）。進(jìn)入2010年代以來(lái)，數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)規(guī)則發(fā)展將主要圍繞組織（公共）數(shù)據(jù)安全保障和合理利用展開(kāi)（李思羽，2016）。筆者認(rèn)為，對(duì)跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的核心意義在于維護(hù)國(guó)家數(shù)據(jù)主權(quán)，保障國(guó)家數(shù)據(jù)安全。

2020年12月，美國(guó)國(guó)會(huì)最終通過(guò)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》（Holding Foreign Companies Accountable Act）并經(jīng)總統(tǒng)簽署后正式生效。該法案對(duì)外國(guó)公司在美上市提出額外的信息披露要求，規(guī)定任何一家外國(guó)公司連續(xù)三年未能遵守PCAOB（美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)）的審計(jì)要求將禁止上市，PCAOB要求享有定期檢查在美注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的權(quán)力，包括可以自由查閱審計(jì)工作底稿。同時(shí)，該法案還要求在美上市公司證明其“不是由外國(guó)政府擁有和控制”、要求“發(fā)行人必須在PCAOB無(wú)法進(jìn)行上述檢查的每一年份，向SEC（美國(guó)證券交易委員會(huì)）披露國(guó)有股比例、屬于中國(guó)共產(chǎn)黨官員的董事的姓名等信息”，該法案具有明顯的證券監(jiān)管政治化趨勢(shì)（韓洪靈等，2020）。2020年3月正式實(shí)施的《中華人民共和國(guó)證券法》則強(qiáng)調(diào)：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以和其他國(guó)家或者地區(qū)的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理。境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不得在中華人民共和國(guó)境內(nèi)直接進(jìn)行調(diào)查取證等活動(dòng)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門同意，任何單位和個(gè)人不得擅自向境外提供與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的文件和資料?！?/span>可見(jiàn)，中美兩方對(duì)于中概股提供和獲取的數(shù)據(jù)口徑要求的不統(tǒng)一，加大了中國(guó)企業(yè)海外上市的難度，甚至?xí)贡埔言诤Ｍ馍鲜械钠髽I(yè)從美國(guó)證券市場(chǎng)退市。在某種程度上，美方對(duì)中概股的一系列監(jiān)管的本質(zhì)是裹挾于治理和管制外衣下對(duì)我國(guó)國(guó)家安全的潛在侵害。

美國(guó)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》的發(fā)布導(dǎo)致以滴滴（DIDI）、滿幫（YMM）、BOSS直聘（BZ）為代表的這一類擁有海量數(shù)據(jù)的中概股企業(yè)面臨著更加嚴(yán)峻的生存挑戰(zhàn)，它們既受制于《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的新規(guī)定，又要考慮基于跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)的數(shù)據(jù)安全監(jiān)管和跨境監(jiān)管合作問(wèn)題。以滴滴（DIDI）為例，因海外上市導(dǎo)致可能的數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)，進(jìn)而引發(fā)的一系列新的問(wèn)題，如個(gè)人隱私泄露和國(guó)家安全問(wèn)題，以及為解決隱私泄露和國(guó)家安全問(wèn)題而需要付出更多的管理成本、安全成本和經(jīng)濟(jì)成本。

（2）應(yīng)對(duì)：前置審批程序、長(zhǎng)臂管轄規(guī)則與跨境數(shù)據(jù)監(jiān)管合作

滴滴作為類掌握國(guó)家核心數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施的運(yùn)營(yíng)者，我國(guó)目前沒(méi)有單獨(dú)關(guān)于數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的法律，相關(guān)內(nèi)容分散于各類法律法規(guī)之中，這也為數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)留下了“自由發(fā)揮”的空間。因此，針對(duì)海外上市企業(yè)數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)引發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，有必要針對(duì)海外上市之前設(shè)置合理的境內(nèi)前置審批程序以及針對(duì)海外上市之后設(shè)置合理的境內(nèi)長(zhǎng)臂管轄針對(duì)海外上市之前：設(shè)置必要的前置審批程序滴滴上市采用的是“小紅籌”模式從目前的實(shí)踐看，中國(guó)證監(jiān)會(huì)未設(shè)置對(duì)美國(guó)上市中國(guó)企業(yè)設(shè)置境內(nèi)前置審批程序。滴滴正是充分利用了前置審批程序這一缺口，成功避開(kāi)了掌握國(guó)家核心數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施的敏感身份，“快速且低調(diào)”地在海外上市。　

對(duì)海外上市中國(guó)企業(yè)設(shè)置合理的境內(nèi)前置審批程序可以更好地規(guī)范海外上市企業(yè)的后續(xù)發(fā)行，盡早發(fā)現(xiàn)部分海外上市企業(yè)的違法違規(guī)行為。具體來(lái)說(shuō)，境內(nèi)前置審批程序可以在上市前審核企業(yè)的基本情況，尤其是對(duì)于滴滴這一類握有國(guó)家敏感數(shù)據(jù)的企業(yè)，可以在前置審核程序中審核企業(yè)的特殊數(shù)據(jù)，以確定企業(yè)在海外上市后是否會(huì)因數(shù)據(jù)泄露引發(fā)國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)海外上市之后：設(shè)置合理的境內(nèi)長(zhǎng)臂管轄規(guī)則中國(guó)未來(lái)的數(shù)據(jù)保護(hù)立法應(yīng)結(jié)合自身數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn),明確立法旨意,形成內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)據(jù)治理中采取積極有為的態(tài)度，掌握該領(lǐng)域的話語(yǔ)權(quán)（葉開(kāi)儒，2020）。對(duì)于具有海量數(shù)據(jù)的中概股企業(yè)，如何確保企業(yè)上市后的數(shù)據(jù)使用的合規(guī)，出于對(duì)國(guó)家數(shù)據(jù)安全的保護(hù)，這就需要落實(shí)對(duì)海外上市企業(yè)數(shù)據(jù)的“長(zhǎng)臂管轄”。

我國(guó)《數(shù)據(jù)安全法》首次確認(rèn)了對(duì)數(shù)據(jù)的長(zhǎng)臂管轄權(quán)，其第三十六條就有明確規(guī)定，國(guó)家將根據(jù)國(guó)際條約、協(xié)定或平等互惠原則，處理外國(guó)司法或者執(zhí)法機(jī)構(gòu)關(guān)于提供數(shù)據(jù)的請(qǐng)求，非經(jīng)中華人民共和國(guó)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)的組織、個(gè)人不得向外國(guó)司法或者執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供存儲(chǔ)于中華人民共和國(guó)境內(nèi)的數(shù)據(jù)。2020年3月1日起施行的新《證券法》也確立了“長(zhǎng)臂管轄”原則，其第二條第四款規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境外的證券發(fā)行和交易活動(dòng)，擾亂中華人民共和國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)秩序，損害境內(nèi)投資者合法權(quán)益的，依照本法有關(guān)規(guī)定處理并追究法律責(zé)任?！?/span>此外，在滴滴事件發(fā)生后，2021年7月6日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，該意見(jiàn)強(qiáng)調(diào)了“加強(qiáng)中概股監(jiān)管，切實(shí)采取措施做好中概股公司風(fēng)險(xiǎn)及突發(fā)情況應(yīng)對(duì)，推進(jìn)相關(guān)監(jiān)管制度體系建設(shè)”，“建立健全資本市場(chǎng)法律域外適用制度。抓緊制定證券法有關(guān)域外適用條款的司法解釋和配套規(guī)則，細(xì)化法律域外適用具體條件，明確執(zhí)法程序、證據(jù)效力等事項(xiàng)。加強(qiáng)資本市場(chǎng)涉外審判工作，推動(dòng)境外國(guó)家、地區(qū)與我國(guó)對(duì)司法判決的相互承認(rèn)與執(zhí)行。”完善針對(duì)海外上市企業(yè)的數(shù)據(jù)流動(dòng)跨境監(jiān)管合作

在數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的問(wèn)題上，我國(guó)既有對(duì)等反制數(shù)據(jù)流向外國(guó)的法律工具需求，又有強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)法律保障需求?？缇硵?shù)據(jù)流動(dòng)涉及部門多、鏈條長(zhǎng)，國(guó)家之間或國(guó)家與地區(qū)之間監(jiān)管協(xié)調(diào)難度較大（馬其家、李曉楠，2021）。一直以來(lái)，我國(guó)跨境證券監(jiān)管合作雖在多種協(xié)作形式上都有所涉及，但有效協(xié)作方式還比較單一（韓洪靈等，2020）。自《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》實(shí)施以來(lái)，對(duì)于解決中美雙方一直爭(zhēng)執(zhí)的審計(jì)底稿問(wèn)題，中方一直呼吁以中美跨境監(jiān)管合作的形式展開(kāi)，但效果甚微。

各國(guó)出于對(duì)數(shù)據(jù)行業(yè)發(fā)展、隱私保護(hù)傳統(tǒng)、國(guó)家立場(chǎng)和國(guó)家安全觀念等核心議題的考慮，對(duì)數(shù)據(jù)出境實(shí)施了不同水平的限制（馮潔菡、周濛，2021）。在海外上市數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的背景下，對(duì)數(shù)據(jù)的跨境監(jiān)管合作也成為了緩解數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)問(wèn)題的有力舉措。前述《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》也強(qiáng)調(diào)了進(jìn)一步加強(qiáng)跨境監(jiān)管執(zhí)法司法協(xié)作，包括“完善數(shù)據(jù)安全、跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)、涉密信息管理等相關(guān)法律法規(guī)”，提出“進(jìn)一步深化跨境審計(jì)監(jiān)管合作，探索加強(qiáng)國(guó)際證券執(zhí)法協(xié)作的有效路徑和方式”。

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總結(jié)與研究意旨

數(shù)據(jù)這一新興生產(chǎn)要素在改變?nèi)蚪?jīng)濟(jì)發(fā)展模式和重塑企業(yè)商業(yè)模式的同時(shí)，在其使用過(guò)程中也逐步產(chǎn)生了新的系列倫理問(wèn)題，即數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題。網(wǎng)信辦對(duì)滴滴等系列海外上市互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)安全審查將對(duì)我國(guó)企業(yè)數(shù)據(jù)倫理治理與數(shù)據(jù)安全監(jiān)管產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，具有標(biāo)志性的變革指向意義。為此，本文從滴滴的商業(yè)模式出發(fā)，首先分析了其商業(yè)模式下所存在的潛在數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題；進(jìn)而，基于滴滴案例對(duì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)數(shù)據(jù)倫理、數(shù)據(jù)安全與國(guó)家安全之間的基本關(guān)系與因果邏輯進(jìn)行了初步的考察與分析；在此基礎(chǔ)上，對(duì)中國(guó)企業(yè)海外上市在數(shù)據(jù)安全監(jiān)管領(lǐng)域所面臨的挑戰(zhàn)進(jìn)行了探討，并提出了應(yīng)對(duì)方法。

滴滴是典型的以數(shù)據(jù)智能為驅(qū)動(dòng)的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)公司，其商業(yè)模式以數(shù)據(jù)思維為引領(lǐng)，以數(shù)據(jù)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以數(shù)據(jù)技術(shù)為核心。滴滴作為互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)獲取了大量的交易數(shù)據(jù)和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，并對(duì)獲取的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析和挖掘，以使數(shù)據(jù)“智能化”，通過(guò)“智能”數(shù)據(jù)更好更快地發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)并開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)板塊。在滴滴基于數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)的商業(yè)模式中，融合算法、規(guī)則、數(shù)據(jù)的智能化系統(tǒng)引發(fā)了滴滴在數(shù)據(jù)的非法收集和濫用、價(jià)格歧視、濫用市場(chǎng)地位等領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題，并產(chǎn)生基于數(shù)據(jù)處理的一系列新型數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)，即“數(shù)據(jù)外部性風(fēng)險(xiǎn)”。在本質(zhì)上，數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)（外部性風(fēng)險(xiǎn)）來(lái)源于數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題。隨著海外上市數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)等趨勢(shì)的愈發(fā)常見(jiàn)，數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)已然轉(zhuǎn)換為關(guān)乎國(guó)家安全的利益形態(tài)。

當(dāng)前，《國(guó)家安全法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》與《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》等共同構(gòu)成我國(guó)數(shù)據(jù)安全范疇下的法律框架。滴滴商業(yè)模式下的數(shù)據(jù)倫理問(wèn)題是解構(gòu)對(duì)滴滴實(shí)行國(guó)家安全審查的底層誘因，而數(shù)據(jù)主權(quán)問(wèn)題則是引發(fā)對(duì)其進(jìn)行國(guó)家安全審查的直接誘因。在美國(guó)頒布《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》的背景下，以滴滴為代表的這一類擁有海量數(shù)據(jù)的中概股企業(yè)將面臨著更加嚴(yán)峻的生存挑戰(zhàn)，它們既受制于《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的新規(guī)定，又要考慮基于跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)的數(shù)據(jù)安全與國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)海外上市企業(yè)數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)引發(fā)的潛在國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)，有必要針對(duì)海外上市之前設(shè)置合理的境內(nèi)前置審批程序以及針對(duì)海外上市之后設(shè)置合理的境內(nèi)長(zhǎng)臂管轄規(guī)則，并在此基礎(chǔ)上完善針對(duì)海外上市企業(yè)的數(shù)據(jù)跨境監(jiān)管合作。

本文的研究旨在促進(jìn)學(xué)術(shù)界與監(jiān)管部門關(guān)注、重視并探索特定商業(yè)模式可能會(huì)內(nèi)隱特定倫理問(wèn)題這一新興的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象與學(xué)術(shù)命題；并意在啟發(fā)在數(shù)據(jù)倫理治理與監(jiān)管變革背景下，企業(yè)應(yīng)建立并秉承倫理是可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的本質(zhì)來(lái)源這一基本價(jià)值創(chuàng)造理念。注釋

1.2012年，小桔科技在北京成立并推出“嘀嘀打車APP”，2014年更名為“滴滴打車”，2015年又正式更名為“滴滴出行”；同年11月，快智科技在杭州成立并推出“快的打車APP”。2015年，滴滴打車和快的打車成功進(jìn)行戰(zhàn)略合并；2016年，滴滴與“Uber中國(guó)”合并。

2.2021年7月10日，網(wǎng)信辦發(fā)布《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法(修訂草案征求意見(jiàn)稿)》。該征求意見(jiàn)稿指出：“掌握超過(guò)100萬(wàn)用戶個(gè)人信息的運(yùn)營(yíng)者赴國(guó)外上市，必須向網(wǎng)絡(luò)安全審查辦公室申報(bào)網(wǎng)絡(luò)安全審查?！?/span>3.通告全文為：根據(jù)舉報(bào)，經(jīng)檢測(cè)核實(shí)，“滴滴出行”App存在嚴(yán)重違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息問(wèn)題。國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室依據(jù)《中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法》相關(guān)規(guī)定，通知應(yīng)用商店下架“滴滴出行”App，要求滴滴出行科技有限公司嚴(yán)格按照法律要求，參照國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真整改存在的問(wèn)題，切實(shí)保障廣大用戶個(gè)人信息安全。截至2021年7月8日，滴滴開(kāi)盤價(jià)（11.18美元）較IPO當(dāng)日開(kāi)盤價(jià)（16.75美元）下跌幅度已高達(dá)約33%。4.2021年6月11日，“BOSS直聘”于美國(guó)上市；6月22日，擁有“運(yùn)滿滿”和“貨車幫”的滿幫集團(tuán)于美國(guó)上市。前者為全球領(lǐng)先的整車運(yùn)力調(diào)度平臺(tái)和智慧物流信息平臺(tái)，后者則是中國(guó)最大的公路物流互聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)。5.通告全文為：根據(jù)舉報(bào)，經(jīng)檢測(cè)核實(shí)，“滴滴企業(yè)版”等25款A(yù)pp（列表附后）存在嚴(yán)重違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息問(wèn)題。國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室依據(jù)《中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法》相關(guān)規(guī)定，通知應(yīng)用商店下架上述25款A(yù)pp，要求相關(guān)運(yùn)營(yíng)者嚴(yán)格按照法律要求，參照國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真整改存在的問(wèn)題，切實(shí)保障廣大用戶個(gè)人信息安全。各網(wǎng)站、平臺(tái)不得為“滴滴出行”和“滴滴企業(yè)版”等上述25款已在應(yīng)用商店下架的App提供訪問(wèn)和下載服務(wù)。6.2021年第一季度，滴滴中國(guó)出行擁有1.56億月活用戶，中國(guó)移動(dòng)出行業(yè)務(wù)日均交易量為2500萬(wàn)次。數(shù)據(jù)來(lái)源：滴滴招股說(shuō)明書(shū)。7.《中國(guó)獨(dú)角獸企業(yè)研究報(bào)告2021》公布的2020年中國(guó)獨(dú)角獸企業(yè)名單顯示，滴滴以580億美元估值位列排行榜第三（字節(jié)跳動(dòng)1800億美元，螞蟻集團(tuán)1500億美元）。8.根據(jù)VIE架構(gòu)下同股不同權(quán)的安排，滴滴的控制權(quán)仍然被管理層掌控。根據(jù)滴滴合伙人制度，合伙人委員會(huì)可以直接任命公司執(zhí)行董事，擁有提名和推薦高管職務(wù)候選人的權(quán)利。9.空白部分為未獲取相關(guān)估值信息。10.滴滴招股說(shuō)明書(shū)顯示：調(diào)整后的息稅前利潤(rùn)（non-GAAP EBITA）定義為凈收益或損失(1)減去利息收入，(2)加上利息費(fèi)用，(3)減去投資收益(損失)，(4)加上按成本法核算的投資損失，(5)加上按權(quán)益法核算的投資損失，(6)減去其他收入(虧損)，(7)減去收入稅收優(yōu)惠，(8)加上股權(quán)激勵(lì)，以及(9)加上無(wú)形資產(chǎn)攤銷。11.交易量（transactions）：由完成的訂單數(shù)量來(lái)計(jì)算，有兩個(gè)付費(fèi)消費(fèi)者的拼車代表兩個(gè)交易，即使兩個(gè)消費(fèi)者都在同一地點(diǎn)開(kāi)始和結(jié)束他們的拼車。中國(guó)移動(dòng)出行業(yè)務(wù)指的是國(guó)內(nèi)完成的網(wǎng)約車服務(wù)（ride hailing）、出租車打車（taxi hailing）、代駕（chauffeur）和順風(fēng)車（hitch services），國(guó)際業(yè)務(wù)是指在中國(guó)以外的國(guó)際市場(chǎng)網(wǎng)約車服務(wù)（ride hailing）和外賣（food delivery services）服務(wù)。社區(qū)團(tuán)購(gòu)交易被排除在外，因?yàn)榈蔚卧?021年3月30日之后停止整合社區(qū)團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)。12.交易總額（Gross Transaction Value）：在滴滴平臺(tái)上完成的交易的總價(jià)值，包括任何適用的稅費(fèi)、通行費(fèi)和費(fèi)用，沒(méi)有對(duì)消費(fèi)者獎(jiǎng)勵(lì)或支付給移動(dòng)服務(wù)司機(jī)、商家或送餐服務(wù)合作伙伴或服務(wù)合作伙伴的收入和獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)行任何調(diào)整。13.數(shù)據(jù)的價(jià)值體現(xiàn)為其“潛在價(jià)值”，是其所有可能用途的總和，主要通過(guò)數(shù)據(jù)再利用、數(shù)據(jù)重新組合、增強(qiáng)數(shù)據(jù)可擴(kuò)展性、及時(shí)更新數(shù)據(jù)庫(kù)、合理利用數(shù)據(jù)廢氣以及實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享等手段挖掘數(shù)據(jù)背后隱藏的價(jià)值（維克托?邁爾-舍恩伯格,肯尼思?庫(kù)克耶，2013）。14.由滴滴的招股說(shuō)明書(shū)整理而來(lái)。15.滴滴在招股說(shuō)明書(shū)所披露的計(jì)劃中表明：約30%的募資金額用于提升包括共享出行、電動(dòng)汽車和自動(dòng)駕駛在內(nèi)的技術(shù)能力；約20%用于推出新產(chǎn)品和拓展現(xiàn)有產(chǎn)品品類以持續(xù)提升用戶體驗(yàn)；剩余部分可能用于營(yíng)運(yùn)資金需求和潛在的戰(zhàn)略投資等共同改善消費(fèi)者體驗(yàn)。16.僅2020年，滴滴的營(yíng)銷費(fèi)用、研發(fā)支出、管理費(fèi)用就分別高達(dá)111.36億元、63.17億元、75.51億元。17.滴滴核心業(yè)務(wù)包括三大類：中國(guó)移動(dòng)出行業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)約車、網(wǎng)約出租車、代駕和順風(fēng)車等業(yè)務(wù)；國(guó)際業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)約車和外賣等業(yè)務(wù)；其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)，包含車服網(wǎng)絡(luò)、共享單車和電單車、同城貨運(yùn)、社區(qū)團(tuán)購(gòu)、金融服務(wù)、自動(dòng)駕駛等。18.在“滴滴出行”2021年7月7日生效的《個(gè)人信息保護(hù)及隱私政策》中已修改為“請(qǐng)知悉，用戶拒絕提供非必要信息或附加功能所需信息時(shí)，仍然能夠使用滴滴平臺(tái)核心功能”。19.深圳市第七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)公告（第十號(hào)）。20.2021年4月26日至29日，十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十八次會(huì)議在北京舉行，會(huì)議審議通過(guò)《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法（草案）》。21.消費(fèi)者剩余（consumer surplus）又稱為消費(fèi)者的凈收益，是指消費(fèi)者在購(gòu)買一定數(shù)量的某種商品時(shí)愿意支付的最高總價(jià)格和實(shí)際支付的總價(jià)格之間的差額。消費(fèi)者剩余衡量了買者自己感覺(jué)到所獲得的額外利益。22. 轉(zhuǎn)引自：李倫. 數(shù)據(jù)倫理與算法倫理[M]. 北京科學(xué)出版社，2019：71-80.23.外部性又稱為溢出效應(yīng)，數(shù)據(jù)外部性指一個(gè)數(shù)據(jù)主體引發(fā)的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)他人和社會(huì)帶來(lái)在非數(shù)據(jù)層面上更為深遠(yuǎn)的影響。24.《數(shù)據(jù)安全法》第三條。25.根據(jù)《意見(jiàn)》的規(guī)定，保護(hù)工作部門根據(jù)認(rèn)定規(guī)則負(fù)責(zé)組織認(rèn)定本行業(yè)、本領(lǐng)域關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施，及時(shí)將認(rèn)定結(jié)果通知相關(guān)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者并報(bào)公安部。鑒于關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者涉及國(guó)家安全的高度敏感數(shù)據(jù)，關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者的名單公示可能性小。26.具體定義參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法》第三十一條：國(guó)家對(duì)公共通信和信息服務(wù)、能源、交通、水利、金融、公共服務(wù)、電子政務(wù)等重要行業(yè)和領(lǐng)域，以及其他一旦遭到破壞、喪失功能或者數(shù)據(jù)泄露，可能嚴(yán)重危害國(guó)家安全、國(guó)計(jì)民生、公共利益的關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施，在網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)制度的基礎(chǔ)上，實(shí)行重點(diǎn)保護(hù)。關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施的具體范圍和安全保護(hù)辦法由國(guó)務(wù)院制定。27.滴滴招股說(shuō)明書(shū)指出：“我們的業(yè)務(wù)受各種有關(guān)數(shù)據(jù)隱私和保護(hù)的法律、法規(guī)、規(guī)則、政策和其他義務(wù)的約束。任何機(jī)密信息或個(gè)人數(shù)據(jù)的損失、未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)或發(fā)布都可能使我們面臨重大的聲譽(yù)、財(cái)務(wù)、法律和運(yùn)營(yíng)后果?！钡蔚握泄烧f(shuō)明書(shū)對(duì)其數(shù)據(jù)安全等風(fēng)險(xiǎn)的描述足足有60多頁(yè)。28.參考來(lái)源：2020年10月30日，柴華在中國(guó)測(cè)繪學(xué)會(huì)2020學(xué)術(shù)年會(huì)現(xiàn)場(chǎng)分享滴滴導(dǎo)航的技術(shù)實(shí)踐。29.新華社新媒體中心就曾經(jīng)聯(lián)合滴滴媒體研究院，基于實(shí)時(shí)生成的移動(dòng)出行大數(shù)據(jù)，得出了各部委的流量。30.我國(guó)國(guó)務(wù)院于2018年9月發(fā)布的《關(guān)于中美經(jīng)貿(mào)摩擦的事實(shí)與中方立場(chǎng)》白皮書(shū)曾明確指出：“‘長(zhǎng)臂管轄’是指依托國(guó)內(nèi)法規(guī)的觸角延伸到境外，管轄境外實(shí)體的做法。”31.“小紅籌”模式由境內(nèi)自然人在開(kāi)曼成立控股公司（由境內(nèi)自然人控制），把境內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性主體變成境外控股公司的子公司或變成可變利益實(shí)體（VIE），然后再通過(guò)境外控股公司進(jìn)行融資或完成上市。這也就意味著上市的主體是注冊(cè)在開(kāi)曼的境外公司，接受注冊(cè)地的法律監(jiān)管。

32.與“小紅籌”對(duì)應(yīng)的另外一種模式為“大紅籌”，是指我國(guó)境內(nèi)大型國(guó)有企業(yè)赴美上市的模式。根據(jù)國(guó)務(wù)院于1997年6月20日下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》，履行行政審批或備案程序，采取收購(gòu)、換股或行政劃撥等方式，將境內(nèi)企業(yè)權(quán)益注入到境外資本運(yùn)作實(shí)體之中，以實(shí)現(xiàn)境外資本運(yùn)作實(shí)體在境外進(jìn)行私募股權(quán)融資或公開(kāi)發(fā)行上市的目的。比如中國(guó)五礦、中國(guó)糧油、上海實(shí)業(yè)等都是采用此種模式，但自2002年，由于《行政許可法》出臺(tái)，明確規(guī)定未經(jīng)法律和行政法規(guī)授權(quán)，不設(shè)行政許可項(xiàng)目，無(wú)異議函事項(xiàng)被取消，無(wú)異議函事項(xiàng)取消之后，沒(méi)有大型的國(guó)企、央企這類“大紅籌”赴美上市。

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基金項(xiàng)目

國(guó)家自然科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“審計(jì)機(jī)構(gòu)治理機(jī)制與審計(jì)質(zhì)量研究”（項(xiàng)目編號(hào)：71932003）

信息來(lái)源：“財(cái)會(huì)月刊”公眾號(hào)

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